آشنایی با براکت‌ها و نرخ‌های مالیاتی جدید کانادا

به نظر می‌رسد نرخ تورم کمتر در سال 2023 باعث شده تا شاهد رشد کمتر براکت‌های مالیاتی 2024 در مقایسه با سال گذشته باشیم.

به طور کلی اگر درآمد فرد ثابت باقی بماند اما براکت‌های مالیاتی افزایش یابد، فرد می‌تواند انتظار کاهش مالیات بر درآمد خود را داشته باشد. به این ترتیب به رشد براکت به سود مالیات‌دهندگان تمام می‌شود.

بنابر اعلام آژانس درآمد کانادا در سال 2024 نرخ نمایه‌سازی (indexation) رشد 4.7 درصدی داشت. این رقم در مقایسه با نرخ 6.3 درصدی 2023 کمتر است. در سال 2021 نرخ مذکور تنها 1 درصد بود.

هرچند در سال جاری نرخ‌‎های مالیات رشد نکردند اما براکت‌های مالیاتی در مقایسه با پارسال تنظیم شده‌اند.

براکت مالیاتی چیست؟

بر اساس قوانین مالیاتی کل درآمد افراد با یک نرخ مشخص مشمول پرداخت مالیات نمی‌شود. برای همین براکت‌هایی به منظور تقسیم درآمد تعیین می‌شوند که مالیات هر کدام با نرخی مشخص تعیین می‌شود.

به عبارت دیگر براکت‌های مالیاتی سطوح مختلف درآمد مشمول مالیات هستند؛ به این ترتیب با افزایش درآمد باید مالیات بیشتری را برای رقم‌های بالاتر بپردازید.

هر سال براکت‌های مالیاتی با توجه به شاخص قیمت مصرف‌کننده تنظیم و نمایه‌سازی می‌شوند؛ نرخ‌های مالیات نیز درصدی از درآمد شهروندان هستند که به حساب دولت‌های منطقه‌ای و فدرال واریز خواهد شد.

این نرخ‌ها با توجه به درآمدهای مشمول مالیات و پس از اعمال کسورات، اعتبارها و معافیت‌ها، تعیین می‌شوند. در کانادا هرچه درآمد مشمول مالیات بیشتر باشد، نرخ مالیات بر درآمد نیز بالاتر خواهد بود.

بنابر اعلام CRA دولت فدرال نرخ‌های مالیات بر درآمد فدرال را برای افراد تعیین می‌کند، اما هر استان و منطقه نیز نرخ‌های خود را دارند. هر سال نرخ‌های مالیاتی استانی و منطقه‌ای نیز همراه با نرخ‌های فدرال تغییر می‌کنند.

براکت‌های مالیاتی 2024

در سال مالیاتی 2024 براکت‌های مالیاتی برای تمامی شهروندان، به جز افراد خوداشتغال، با توجه به تورم تنظیم شده‌اند.

در ادامه برای درک بهتر این براکت‌ها یک مالیات‌دهنده را در نظر می‌گیریم که در کارخانه کار می‌کند، درآمد سالیانه 60,000 دلاری در سال 2023 داشته و انتظار می‌رود دستمزد او در سال 2024 بدون تغییر باقی بماند.

در سال 2023 مبلغ 53,359 دلار نخست درآمد فرد با نرخ 15 درصد مشمول مالیات می‌شود، در نتیجه 8,003.85 مالیات به آن تعلق می‌گیرد. باقی این درآمد نیز با نرخ 20.5 درصد مشمول مالیات خواهد شد و 1,361.41 دلار از آن کسر می‌شود. به این ترتیب باید این کارمند 9,365.26 دلار مالیات بپردازد.

اما در سال 2024 مبلغ 55,867 دلار نخست درآمد با نرخ 15 درصد محاسبه می‌شود (8,380.06 دلار) و باقی آن نیز مشمول نرخ مالیات 20.5 درصدی (847.26 دلار) خواهد شد. به این ترتیب رقم کل مالیات کارمند 9,227.31 دلار خواهد بود.

با توجه به مثال بالا تغییر براکت در این دو سال باعث می‌شود تا در سال 2024 مبلغ کمتری از درآمد کارمند در براکت دوم قرار گیرد؛ به این ترتیب نرخ مالیات 20.5 درصدی کمتری می‌پردازد و بیشتر درآمد با نرخ 15 درصد محاسبه می‌شود. در نتیجه مبلغ کل مالیات پرداختی در سال 2024 (در صورت ثابت ماندن سطح درآمد) کمتر از سال 2023 است.

چرا براکت مالیاتی تغییر می‌کند؟

هر سال براکت‌های مالیاتی با توجه به نرخ تورم تنظیم می‌شوند. به این ترتیب با رشد قیمت‌ها باید منتظر افزایش رقم آن‌ها باشید. این تغییر با هدف کاستن از فشار هزینه‌ بر شهروندان اعمال می‌شود. همچنین هر استان براکت‌های مالیاتی مخصوص به خود را دارد.

به طور کلی تنظیم براکت‌های مالیاتی باعث می‌شود تا میزان مالیات پرداختی شهروندان کاهش پیدا کند؛ بنابراین افراد نرخ‌های مالیات بسیار بالای کمتری می‌پردازند.

شما می‌توانید برای کاهش مالیات پرداختی در سال جاری از اعتبارها، کسورات و مزایای مالیاتی گوناگون بهره‌مند شوید.

مالیات بر درآمد فدرال تنها در صورتی اعمال می‌شود که فرد بیش از یک رقم مشخص درآمد داشته باشد. این رقم در سال 2024 به 15,705 دلار رسیده و سقف مالیات دریافتی از کسانی که سطح درآمد بالای 173,205 دلار دارند به 14,156 دلار افزایش پیدا کرده است. سال گذشته این رقم 15,000 دلار بود و سقف مالیات دریافتی از شهروندان با سطح درآمد 165,430 دلار رقم 13,521 دلار بود.

منبع: CTV News